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風險管理對現代企業管理的生存與發展起著至關重要的作用，直接影響到整個企業的經濟效益。特別是在財稅改革的大背景，企業需要提升對于這方面的重視，詳細分析稅收風險形成的原因，實行風險防范控制機制，實施稅收學習制度改革措施。
這一做法不僅能夠降低稅收風險問題發生的可能性，并且有利于提升稅收水平，減少損失，也有利于企業經濟的健康和可持續發展。
一、企業稅務風險管理中存在哪些問題？
1、新舊的財稅政策的沖突
在我國積極發展稅收和稅制、進行改革的關鍵時期，這一過渡時期的各種財政和財政政策必然是復雜多變的。根據研究可以發現，研究企業的生產經營可以包括新舊稅收和稅收制度，但是其中的項目稅務處理辦法的簡易性，容易導致不準確的稅務分類，影響公司支付的相應稅額，對公司實際納稅申報等環節產生負面影響。
2、繳納的風險
經營改革和增量改革是當前稅制改革的重要措施之一，實施計劃包括退稅或免除增值稅等諸多優惠的商業發展政策。這意味著在改革稅收和稅收管理體制的過程中會出現許多新的稅收優惠政策。就比如在房地產開發中，如果公司不能按照相關稅收政策的要求對業務項目進行管理，可能會導致超額納稅問題，這會增加公司的稅務管理風險，給公司帶來不穩定因素。
3、抵扣進項稅額引發的風險
中國稅制改革以來，稅收減免問題日益嚴重和復雜。例如，由于大多數公司的公共投資水平不同，項目中最初使用的投資不能按照原始規則計算。
又例如，一般服務項目和單純征收同時為一般稅收業務提供服務，這部分征收的稅金要適當區分。公司為了確保業務的最佳運營，可以使用稅收豁免進行稅務計劃。但是，如果不正確使用稅收減免政策，就會增加公司的稅收風險。基于此，在進行稅收的操作中，公司必須繼續支付稅收以及相關服務費用，此外，一定數額的費用必須定時、定量、定點支付。如果公司稅收繳納方面出現問題，不僅會直接影響公司的正常生存與發展，還會損害公司在業界中的形象和名譽。
4、稅收政策理解偏差導致的風險
我國許多減稅、免稅政策都把以往的審批制度改為登記制度。事實上，它不僅解決不了稅收處理問題，而且在企業的生存與發展過程中大大增加了稅收風險。在經營企業過程中，財務負責人不能正確理解稅收減免政策的要求，錯誤地理解和運用減免政策，這種無知行為可能會為企業的發展帶來風險。另外，在問題發生后，相關的納稅人要繳很多罰金和滯納金，這必然會對企業的發展產生負面影響，對于個人損失也是一大不容忽視的環節。
二、關于企業稅務管理的建議
1、風險防控意識
首先，預防和控制企業稅收風險最重要的是提高企業管理者的稅收觀念和意識，因此，為了提高自我意識，所有員工都可以采取預防和控制稅務風險的政策。其次，還需加強稅收風險防范和公司控制，公司可以避免的潛在稅務風險主要來自公司本身，而不是公司的財務管理。再次，企業的稅務風險與企業的日常生產、經營和管理活動密切相關，基于此，公司管理層應充分考慮本公司可能存在的稅務風險因素，確保本公司在合理程度上預防稅務風險。另外，開展動態監督、建立定期企業稅收風險管理總評體系是企業深入開展稅務風險管理的重要保障。
這樣的管理方式能夠及時發現過去一段時間存在的問題和不足，可以使公司反思工作方法和方法，實現整體能力的持續改善。現階段建立定期業務風險管理和評估體系，可分為以下幾個階段。第一，公司應以管理行業內外稅務風險的優秀公司或組織為例，學習他們先進的工作經驗，比較他們的制度、模式、方法、方法，找出遺漏，糾正不足，實現全面科學體系的改善。第二，深入實施，結合稅務風險管理實踐，對各部分進行審核和校對，建立問題責任機制，支持主動申報，給予一定的效益。
第三，探索與專業團隊或公司合作的新方式，稅務風險管理對部分企業進行轉包，從客觀角度探索和解決與業務相關的問題，有利于發現和解決問題。第四，要尊重對發現的問題和不足詳細分析具體問題的基本原則，通過科學的分析和研究，結合以下內容，制定針對性的糾正和補充戰略。
2、風險管理體系
在實踐中，企業應盡快建立足夠的財務風險監控體系，完善自己的稅務風險管理體系，幫助和引導企業更為復雜的事件，如融資和稅務的有效應對。只有這樣，企業才能迅速、合理地反映這一過程的融資和稅收，并解決相關風險。這不僅僅有助于企業在建立稅收制度的過程中，對現有的稅收風險還可以進行更為密切的分析和識別。科學的管理系統主要由稅務風險預警系統、稅務預算管理系統、發票管理系統等組成，具有重要的現實意義。
第一，加強學習和標準，建立稅收風險管理體系。企業要樹立全球視野，要立足于發展全局，健全科學全面的稅收風險管理體系，健全科學全面的稅收風險管理支撐體系。這是企業深入管理稅收風險的基礎和依據。在這個階段，企業可以從以下幾個方面來構建這個支持系統。
首先，學習世界各地有效稅務風險管理的典型案例，互相學習。在詳細分析具體問題的基礎上，建立符合企業發展現狀和長期利益的稅務風險管理體系。該體系以戰略企劃水平受到關注。其次，以實際業務為基礎，制定稅收風險管理程序。企業要總結稅務風險管理經驗，實施有效地稅務系統管理，企業需要建立相應的評價體系，只有通過分析系統的可行性、完整性和進一步的開發，才能保證管理的有效性，并采取有效措施優化管理。所有條件，如資產使用效率、可靠性、生命周期成本和運行時間，在建立整個系統時應考慮到這一點。
管理生命周期的可延長性使系統覆蓋整個企業管理變為可行，這一轉化過程中發揮著質變到量變的轉換作用。在這個過程中，系統的開發必須與企業的戰略目標相聯系，使企業的不同設計與實際情況相適應，這對于企業的運營和企業商業模式的優化具有重要意義。第二，科學系統地構建是各種數據正常運行的基礎。同時，業績考核可以保證不同數據的正確性和業務活動的經濟效果。只有這樣，企業才能根據行業的實際特點，充分發揮自身的優勢。由此可見，在稅務風險管理過程中，各大企業要立足于發展大國，密切各業務的聯系，最大限度地發揮全方位的規模效應，實現全面發展、協調發展。
3、形成多維度的稅收籌劃過程
公司要結合自己的建設發展歷程和目標，在企業內部積極形成多方面的稅務企劃組。這是有效稅務風險管理的基礎。首先，公司應在管理職能上設立專門的稅務部門，負責稅收政策的研究和實施、項目成本的估算和分析、稅收計劃和實施。稅務風險評估及意見，相關稅務部門的溝通和協調等事項。
各種全面的稅務計劃和分析為進一步提高稅務計劃功能提供了系統的支持。其次，企業的發展可以不斷提高自己的項目實施、項目成本、供應商選擇和物流配送。對稅務相關信息系統進行研究、分析和管理，確保改革的科學性和有效性。
