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許多中小型企業并沒有專門的企業稅務工作人員來擬定企業稅務實施方案，通常都是財務會計兼顧著管管企業稅務，因為不專門、不專注在企業稅務問題上，一方面會使公司有可能涉及財務風險，另一方面因為不掌握節稅，使公司多繳納較多的所得稅，增添公司經營成本。
因此，建議中小型企業的各位老板、負責人，可以雇用專門的注冊稅務師，定時為公司審查企業稅務問題，為公司擬定適合的、健全的節稅、節稅實施方案。這個花不了幾個錢的，省下來的稅錢用來提升利潤、投入研發，難道不好嗎？
節稅，就是指在申報納稅行為產生之前，在沒有違背法律、法規(企業所得稅法及其他相關法律、法規)的前提下，通過對申報納稅主體(法人或自然人)的生產經營或投資行為等涉稅事宜做出事先安排，以實現了少繳稅或遞延申報納稅目標的一系列謀劃活動。
節稅側重于以下幾個方面
1、選擇空間大稅項
因為我國如今開放稅項的稅收優惠更加全面，促使節稅可以兼顧更多的稅項。不過公司節稅還是要根據稅項種類以及節稅收益的不同深入開展一定的篩選，因此公司節稅通常要選擇節稅空間比較大的稅項。
2、以稅收優惠為主要參考對象
節稅是在沒有違背法律以及法規的前提下深入開展企業經營活動上產生的稅收的公司收益最大化核算。因此需要以稅務局以及國家財政局出臺的相關政策作為基礎，然后擬定相關的節稅計劃。
3、明確申報納稅對象
國家開放稅項的稅收優惠更加全面，同時也更加關系到公司的切身利益。公司要明確自身申報納稅對象適用于哪一項的稅收優惠。屬于免稅還是屬于減稅方面的優惠，都是公司需要明確的目標。
4、根據不同環節擬定不同的實施方案
因為公司平時生產經營上面具有各種各樣的時效性，例如存貨的降價很有可能造成企業成本的降低；固定資產的正常折舊或者加速折舊會造成公司期末利潤產生變動等一系列因素，因此公司應該根據不同的環節及階段擬定不同的節稅實施方案。
節稅有什么特點
1、合理合法
合理合法指的是節稅只能在稅收法規許可的范圍內深入開展。這里有兩層含義:一是遵守企業所得稅法。二是不違背企業所得稅法。合法是節稅的前提，當具有多種可選擇的申報納稅實施方案時，經營者可以使用對企業所得稅法的熟悉、對實踐技術的掌握，做出申報納稅最優化選擇，從而降低稅收負擔。對于違背稅收法規規定，逃避申報納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬于偷逃稅，要堅決加以反對和制止。
2、節稅性
節稅性，就是指在申報納稅行為產生之前，對經濟事宜深入開展規劃、設計、安排，實現了緩解稅收負擔的意義。在經濟活動中，申報納稅義務通常具有滯后性。公司交易行為產生后才繳納流轉稅;收益實現了或分配之后，才繳納所得稅;財產取得之后，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對申報納稅事先做出節稅的可能性。
3、目的性
節稅的直接意義就是降低稅收負擔，緩解申報納稅負擔。這里有兩層意思:一是選擇低稅收負擔。低稅收負擔意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率;二是滯延申報納稅時間(不是指不按企業所得稅法規定期限繳納所得稅的欠稅行為)，獲取貨幣的時間價值。通過一定的技巧，在資金運用方面做到提前收款、延緩支付。這將意味著公司可以得到一筆"無息貸款"，避免高邊際稅率或降低利息支出。
4、風險性
節稅的意義是為了獲取稅收收益，可是在具體操作中，通常無法實現了預期的效果，這與節稅的成本和節稅的風險有關。節稅的成本，就是指因為采用節稅實施方案而增添的成本，包括顯性成本和隱含成本，例如雇用專業人員支出的費用，采用一種節稅實施方案而放棄另一種節稅實施方案所造成的機會成本。
5、專業性
專業性不僅就是指節稅需要由財務會計、會計專業工作人員深入開展，而且指面臨社會化大生產、全球經濟一體化、國際貿易業務日益頻繁、經濟規模越來越大、各國稅制更加復雜的情況下，僅靠經營者自身深入開展節稅顯得力不從心。因此，稅務代理、稅務咨詢作為第三產業便應運而生，向專業化的方向發展。
節稅的意義
1、有助于經營者實現了經濟利益最大化
經營者通過節稅一方面可以降低現金流出，從而實現了在現金流入不變的前提下增添凈流量;另一方面，可以延遲現金流出時間，使用貨幣的時間價值獲取一筆沒有成本的資金，提升資金的使用效益，幫助經營者實現了最大的經濟效益。
2、有助于降低違法行為產生
有助于降低公司自身的“偷、逃、欠、騙、抗”等稅收違法行為的產生，強化申報納稅意識，實現了誠信申報納稅。節稅的具有和發展為經營者節約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上降低了企業稅收違法的可能性，使其遠離稅收違法行為。
3、有助于提升經營管理效益
有助于提升公司自身的經營管理效益，尤其是財務會計和會計的管理效益。如果一個國家的現行稅收法規具有漏洞而經營者卻無視其具有，這很有可能意味著經營者經營水平層次較低，對現有企業所得稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信申報納稅。
4、有助于健全稅制，增添國家稅收
節稅有助于公司降低企業稅務成本，也有助于貫徹我國的宏觀經濟政策，使經濟效益和社會效益實現了有機結合，從而增添國家稅收。如節稅中的避稅節稅，就是對現有企業所得稅法缺陷作出的昭示，暴露了現有稅收法規的不足，我國則可根據企業所得稅法缺陷情況采取相應措施，對現有企業所得稅法深入開展修正，以健全我國的稅收法規。
節稅應遵照的三大原則
1、符合我國相關規定為首要原則
深入開展節稅，應該以現行標準民法及有關法律法規、國際慣例等為法律規定，要在熟悉民法要求的基本前提下，運用稅制組成因素中的稅賦延展性深入開展節稅，挑選最優化的繳稅計劃方案。
2、合理化原則
簡言之合理化標準，主要表現在節稅主題活動中常搭建的客觀事實要有效。搭建有效的客觀事實要特別注意3個層面的難題：一是要合乎個人行為特性，無法搭建的客觀事實沒法保證，也無法把傳統行業的做法生搬硬套到跨行業。行業不一樣，對搭建客觀事實的規定就不一樣；
二是無法有異常情況，要合乎常情；
三是要合乎別的經濟發展政策法規規定，無法僅從節稅視角考慮到難題。
3、事先籌備原則
要深入開展節稅，經營者就必須在經濟發展業務流程產生以前，準確把握從業的此項業務流程常有什么業務流程全過程和業務流程階段？涉及到在我國現行標準的什么稅收？有什么稅收優惠？所涉及的稅收法規法規有什么立法空間？把控左右狀況后，經營者便能夠運用稅收政策超過避稅目地，還能夠運用所得稅法律室內空間超過節稅目地。
