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公司在生產經營過程中，都會以利益最大化和成本最小化作為首要任務。就盈利而言，繳稅越高盈利越少，繳稅越少盈利越高，所以公司需要在合法足額納稅的基礎上減輕企業的稅負。
以公司合法足額納稅為界線，超過它或低于它對企業來說都是會給公司帶來稅務風險的，超過它企業就承擔了不必要的稅務負擔；低于它企業又面臨補稅、罰款、加收滯納金甚至是刑罰的風險。
一、內部借款
企業的內部借款是指公司的股東想公司借款，股東想公司借款有可能會被涉嫌到視同分紅，在當年的12.31號沒有還回來，就會導致要繳納個人所得稅，這對企業來說也是不小的風險
二、賬外資金回流
老板把錢借給企業會被懷疑是賬外資金回流，企業做了兩套賬，比如，有一個做服裝生意的老板賣了1000萬的衣服，客戶都不要發票，老板就把錢打到個人卡里，然后企業要進貨，公司卡里沒錢，這時就想老板借錢，可是數額這么大，你說拿出來就可以拿出錢來，稅務局就認定你們企業做了兩套賬，有賬外隱藏收入。這對企業來說，也是一筆不小的風險。
三、商業回扣
商業回扣在企業經營的過程中非常常見，我遇到過一位老板，一年9000萬的營業額中有將近2000萬的回扣，但是這些回扣都不可能有發票，更不可能代收受人扣繳個人所得稅，商業回扣最常見的醫療行業和醫療器械。這個行業有個顯著的特點就是兩高一低，就是毛利高、稅高、純利潤低，中間大部分錢都因為回扣消耗掉了
四、增值稅發票虛開
缺少進項發票或者進項發票太多導致增值稅發票虛開，風險巨大，會被判刑，250萬以上可能會被判十年到無期。所以這個一定要注意！
五、支出無票
支出無票是指企業花了錢卻沒有拿到發票，有個客戶跟我們做咨詢的時候就說，他花了7000多萬改了一棟廠房，錢已經付了，但是沒有拿到多少發票，導致固定資產無法入賬，更無法提取折舊進入成本，在所得稅錢列支，按照25%的企業所得稅計算，這位老板要損失一千多萬元的企業所得稅，后來，在找我們咨詢后，大大的減少了稅務風險跟稅收成本
六、不合規票據
不合規的發票就是指發票的抬頭、日期等信息不合規，公司在一月份的報銷中出現十二月的發票，這就是不合規發票。不合規的發票還包括抬頭簡稱、金額錯誤、備注欄折扣等，其中，抬頭簡稱是最常見的不合規問題，并且，票據上千萬不要亂涂亂寫，曾經有在票據上寫了兩個字引來稅務稽查的事，這一點，財務一定要謹慎。
七、提前開發票
提前開發票就是交易還沒產生，成本還沒產生就把發票給先開了，很多交易銷售會跟財務說先開票，開票了才能收單，這個時候財務答不答應呢？當然是不能答應。
八、存貨賬實不符
這是民營企業一個非常嚴重的問題，尤其是零售行業，對接的都是個體戶，很難把發票開回來，要么就是實際存貨比賬面多，要么就是實際存貨比賬面少，無論哪種情況都會引發嚴重的稅務問題
九、財政性資金收入不繳稅
財政性資金收入就是指企業取得了來源于政府以及其他相關部門的財務補助、補貼、貸款貼息，以及各種類型的其他財政專項資金等，許多企業老板認為這是政府補貼給我的，可以不用交稅，但是實際上，企業對于這部分的資金沒有繳稅，也會產生罰款、補稅、繳納滯納金等風險
十、兩套賬
有些企業做兩套帳，如稅務會計做外賬，其它財務人員做內賬，有些企業是5:5，即50%的銷售收入隱藏起來在內賬上體現，50%的銷售收入申報納稅，在外賬上。可是不管是哪種，因偷稅被判刑的老板基本都是因為做了兩套賬被偵破，只要被人舉報，證據確鑿，就容易獲刑。
十一、大額不需要支付的應付賬款
這很可能是因為企業買發票的時候，票買進來了貨款不用付，只好掛在應付賬款上，買票越高，金額越大，留在應付賬款上的錢就越多，最后導致在財務賬上留下的應付賬款無法消除。
十二、公司注銷問題
有些公司的老板因為偷稅漏稅，只能將公司注銷，但是公司注銷沒那么簡單，要把公司3~4年的稅務進行稽查審計，企業自身有問題的話是禁不住稽查的。
十三、收入確認按開票時間確認
很多企業在收款的時候開票，確認收入，但是也有企業存在客戶需要發票，打款時間跟正常銷售也不一樣，比如6.1把貨賣了9月客戶才付款，這種情況下，什么時候開票并納稅呢，納稅義務時間是什么時候，按照規定開票的時間就是避免財務風險
十四、公司賬戶套現
出租賬戶或者幫客戶提取現金，如客戶向企業購買10萬元貨品，給了一張15萬元的支票，讓企業幫助提取5萬元現金，這容易被認為是價外費用征稅
十五、賬面記錄不規范
如果企業的帳本或會計憑證上代開，稅點、回扣、送禮等字眼，會給公司帶來不可預測的風險
這十五個常見的企業稅務風險，如果有的話，一定要盡快解決掉，否則就會留下很多后遺癥，形成企業的原罪和遺留問題。
